De Financieel Directeur start elk jaar in het 4e kwartaal het begrotingsproces voor het volgende jaar op. Hij verzoekt de directieleden tot het aanleveren van hun verwachtingen omtrent de toekomstige bedrijfsactiviteiten en de bijbehorende kosten. De Financieel Directeur is verantwoordelijk voor het opzetten van een conceptbegroting. De omzet van de conceptbegroting prognosticeert hij op basis van de input van de Commercieel Directeur over de beschikbare capaciteit, verwachte mutaties in het personeelsbestand en terugkerende omzet (SLA/licenties).
De Financieel Directeur presenteert de concept begroting aan de directie en aandeelhouders ter goedkeuring in de AVA. Bij akkoord maakt hij de begroting definitief.
Ieder half jaar evalueert de Financieel Directeur de inschatting gemaakt in de begroting. Op basis van de winst- en verliesrekeningen vergelijkt hij de verwachtingen met de gerealiseerde omzet en kosten. Waar nodig neemt de Financieel Directeur maatregelen om de financiële gezondheid van Jump veilig te stellen.
Om te borgen dat Jump financieel gezond blijft berekent de Financieel Directeur ieder kwartaal de current ratio. Deze waarde geeft een indicatie hoe ruim Jump in de financiële middelen zit.
Berekening van de current ratio: ( cashpositie + debiteurensaldo - crediteurensaldo ) / gemiddelde uitgaven per maand
Het uitgangspunt is een current ratio van minimaal 2, maar gemiddeld 3-4.